Налоговые льготы для самозанятых

Физические лица и индивидуальные предприниматели, работающие в новом режиме, уплачивают налог на профессиональный доход по сниженным ставкам:

4% — при получении дохода от физических лиц.

6% — при получении дохода от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Эти ставки не изменятся до окончания эксперимента, который продлится до 31 декабря 2028 года.

Преимущества для самозанятых

Регистрация, формирование чеков и получение информации о начисленном налоге осуществляются через мобильное приложение «Мой налог». Это удобно и быстро: не требуется посещать налоговую инспекцию для регистрации, самостоятельно рассчитывать налог и отслеживать объем доходов.

Если в течение месяца не было доходов, налог платить не нужно.

Физические лица освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Индивидуальные предприниматели могут не платить фиксированные страховые взносы, которые обязательны при других режимах налогообложения.

ИП не обязаны уплачивать НДС, за исключением случаев ввоза товаров в Россию.

Власти считают, что эти меры будут способствовать легализации бизнеса среди граждан.

Условия перехода на новый режим

* Годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей.

* Запрещено нанимать сотрудников.

* Нельзя заниматься перепродажей товаров, добычей полезных ископаемых, продажей подакцизных товаров или другими видами деятельности, перечисленными в п. 2 ст. 4 422-ФЗ.

* Доходы должны облагаться налогом на профессиональный доход (НПД).

Доходы, которые не облагаются НПД, включают выплаты от работодателя по трудовому договору, продажу недвижимости и транспортных средств, уступку прав требований, доходы в натуральной форме и другие виды доходов, указанные в п. 2 ст. 6 422-ФЗ.

Участие самозанятых в государственных закупках

Закупки по 223-ФЗ

Самозанятые могут участвовать в закупках государственных компаний на равных условиях с субъектами малого и среднего предпринимательства (МСП). В 223-ФЗ для МСП предусмотрены льготы, которые доступны и самозанятым:

* Конкурентные закупки проводятся на восьми федеральных площадках.

* Плата за победу составляет 2% от начальной максимальной цены, но не более 2000 рублей.

* Оплата по контракту производится в течение 7 рабочих дней.

* Заказчик обязан отвечать на запросы на разъяснения и может отменить закупку только до завершения срока подачи заявок. Он не имеет права отказываться от подписания контракта с победителем.

* Заказчики обязаны обеспечить не менее 25% годового объема закупок для МСП.

Закупки по 44-ФЗ

Самозанятые могут воспользоваться всеми преимуществами, которые предоставляются МСП в государственных закупках. Например, они могут получить оплату обеспечения контракта от предложенной цены, а также подтвердить свою добросовестность на основе имеющегося опыта выполнения сделок. Важно отметить, что для получения этих преимуществ самозанятый должен быть зарегистрирован в реестре малого и среднего бизнеса.